中国经济网北京11月3日讯北交所上市委员会2024年第20次审议会议于2024年11月1日上午召开，审议结果显示，江苏天工科技股份有限公司（以下简称“天工股份”）符合发行条件、上市条件和信息披露要求。这是2024年过会的第42家企业（其中，上交所和深交所一共过会25家，北交所过会17家）。

　　天工股份的保荐机构是申万宏源证券承销保荐有限责任公司，签字保荐代表人是朱凤军、施山旭。这是申万宏源今年保荐成功的第4单IPO项目。此前，2月1日，申万宏源保荐的江苏泽润新能科技股份有限公司首发过会；10月10日，申万宏源保荐的胜业电气股份有限公司首发过会；10月14日，申万宏源保荐的广东弘景光电科技股份有限公司首发过会。

　　天工股份主要从事钛及钛合金材料的研发、生产与销售，将原材料海绵钛（或添加其他金属元素）通过配比、熔炼、锻造及各种精加工手段，制作成能最大程度发挥钛及钛合金材料组织性能的产品，以板材、管材、线材等形式广泛应用于化工、消费电子等领域。

　　截至招股说明书签署日，江苏天工投资管理有限公司（以下简称“天工投资”）直接持有公司75.58%的股份，为公司控股股东。朱小坤、于玉梅及朱泽峰通过天工投资持有公司75.58%的股份，朱小坤直接持有公司2.47%的股份。朱泽峰担任公司董事长，朱小坤担任公司董事，朱小坤与于玉梅为夫妻，朱泽峰为二人之子，三人共同为公司实际控制人。

　　天工股份本次拟在北交所发行股票数量不超过6,000.00万股（不考虑公司本次发行的超额配售选择权）。公司及主承销商将根据具体发行情况择机采用超额配售选择权，采用超额配售选择权发行的股票数量不得超过本次发行股票数量的15%（即不超过900.00万股）。最终发行数量由股东大会授权董事会根据监管部门注册、市场情况等与主承销商协商确定。

　　天工股份拟募资36,000.00万元，用于年产3,000吨高端钛及钛合金棒、丝材生产线建设项目。

　　1.请发行人就以下事项进一步完善信息披露：（1）盈利实现数未达盈利预测的补偿承诺及保障措施。（2）2024年上半年线材收入下滑的具体原因。

　　1.关于发行人期后收入下滑。请发行人：（1）列示2023年7月至9月和2024年7月至9月线材销量及同比变动情况，说明线材销量变化的原因，客户对消费电子用线材在ESG方面提出更高要求对线材销售的影响是否持续到2024年下半年。（2）结合客户对ESG方面提出更高要求、下游消费电子领域市场需求等情况，说明发行人2024年以来线材销量下滑是否为经营环境变化所致。（3）如经营环境发生变化，说明变化的时间节点手机的翻墙分享、趋势方向及对发行人的具体影响及正在采取或拟采取的改善措施。（4）结合盈利预测情况，说明销量和收入下滑趋势是否扭转，是否仍存在对持续经营能力产生重大不利影响的事项。请保荐机构核查并发表明确意见。

　　2.关于业务能力及持续性。请发行人：（1）结合主要产品的销售情况和出货量，说明报告期各期及期后发行人产品销售与终端产品的销量是否具有匹配性，报告期后收入下滑是否因为客户采购竞争对手产品所致。（2）说明纯净化熔炼技术、短流程加工工艺的技术壁垒和可替代性，发行人是否存在其他潜在竞争对手。（3）运用客观数据审慎测算第二代钛材边框手机对相应钛材的需求量，结合钛材在消费电子领域的应用趋势、钛材手机的出货量、消费电子用户的消费习惯、行业竞争情况、发行人对主要客户的供应份额变动情况等，说明发行人主要产品的下游需求和市场空间。（4）发行人是否采取有效措施减少对单一客户的依赖，发行人是否具备独立面向市场获取业务的能力。请保荐机构核查并发表明确意见。